Dødsboskat er en særlig skatteordning, der gælder for afdødes bo i perioden fra dødsdagen, indtil boet er endeligt afsluttet. Det sikrer, at afdødes økonomiske forpligtelser opfyldes, før arv kan fordeles.
Hvad er dødsboskat?
Dødsboskat er en særlig skatteordning, der gælder for afdødes bo i perioden fra dødsdagen, til boet er gjort op og afsluttet. Skatten sikrer, at afdødes økonomiske forhold bliver afklaret, før arven udbetales.
Et dødsbo kan være skattepligtigt eller skattefrit – afhængig af boets samlede værdi.
Boet er som udgangspunkt skattefrit, hvis formuen er under den grænse, der fastsættes af SKAT hvert år. Overstiger værdien grænsen, bliver boet skattepligtigt og skal betale dødsboskat.
Hos Lavendla hjælper vores jurister med at skabe overblik over reglerne, så du undgår fejl og får en tryg og korrekt afslutning på dødsbobehandlingen.
At hjælpe med at få gjort de svære situationer lidt lettere at komme igennem, er et af mine vigtigste mål.
Tina Hjordt, Jurist Lavendla
Få hjælp fra vores erfarne jurister
Hvornår er et dødsbo skattepligtigt?
Om et dødsbo bliver skattepligtigt, afhænger først og fremmest af boets størrelse og indtægter.
Når et menneske går bort, gøres formuen op – alt det, der er efterladt, fra opsparing og værdipapirer til ejendom og personlige ejendele. Hvis værdien overstiger en bestemt grænse, som fastsættes af SKAT hvert år, betragtes boet som skattepligtigt.
Derudover kan et dødsbo blive skattepligtigt, hvis der fortsat kommer indtægter i boet, for eksempel renter, huslejeindtægter eller salg af aktiver. Hvis værdien derimod ligger under grænsen, eller boet ikke genererer nogen indtægt, bliver det skattefrit, og der skal ikke betales dødsboskat.
Hvordan beregnes dødsboskat?
Hvis boet er skattepligtigt, beregnes skatten ud fra to elementer:
- Indkomstskat
Betales af eventuelle indtægter, som boet har haft, fx renter, udlejning eller salg. - Boafgift
Boafgift er en særlig afgift, der beregnes af boets nettoformue, når arven fordeles.
Boets skattepligtige indkomst og formue opgøres, når boet afsluttes, og den endelige skat beregnes og indberettes til SKAT.
Vores erfarne jurister hjælper gerne med at gennemgå boets værdier og økonomi, så du kan undgå fejl i boopgørelsen.
Hvilke skattefradrag kan et dødsbo benytte?
Dødsboer kan ofte trække følgende fra, så den samlede skat bliver lavere:
- Renter på afdødes gæld
- Administrationsudgifter i forbindelse med bobehandlingen
- Værdiforringelse af ejendom ved salg i boet
Har du spørgsmål til fradrag eller skat i boet?
Vi kan hjælpe dig
Ring til os på telefon 32 27 84 44 eller udfyld formularen, så kontakter vi dig.
Skattefradrag til dødsboskat
Et dødsbo skal betale skat af sine værdier, men der er også mulighed for at trække visse udgifter fra. Det kan for eksempel være udgifter til administration af boet, renter på afdødes gæld eller tab ved salg af ejendom. Fradragene kan have stor betydning for, hvor meget boet ender med at betale i dødsboskat.
I praksis kræver det dog indsigt at finde og dokumentere fradragene korrekt. Her kan vores jurister hjælpe med at gennemgå alle poster i boopgørelsen og sikre, at alt bliver håndteret efter reglerne – så du ikke betaler mere, end loven kræver.
Hvornår og hvordan indberettes dødsboskat?
Dødsboskat skal indberettes til SKAT, når boet afsluttes. Først skal alle aktiver og passiver gøres op, og den samlede skattepligtige formue og indkomst vurderes. Skæringsdatoen markerer netop det tidspunkt, hvor boets værdier opgøres, og den danner grundlaget for beregning af dødsboskatten.
Typisk består processen af følgende trin:
- Udarbejdelse og indsendelse af boopgørelse til skifteretten og SKAT
- Beregning og betaling af eventuel restskat
- Endelig afslutning af boet, hvorefter arven kan fordeles
Lavendlas jurister kan hjælpe dig med at samle dokumentation, gennemgå opgørelsen og kommunikere med SKAT, så alt sker korrekt. For os handler det ikke kun om tal og dokumenter, men om at skabe ro i processen. Du skal kunne stole på, at alt bliver gjort rigtigt – og at du har overblik hele vejen igennem.
Hvad er skæringsdato?
Skæringsdatoen er den dag, hvor boet “lukkes” for beregning af dødsboskat. Alle afdødes aktiver, passiver og indkomst opgøres på denne dato.
Det betyder, at værdien af fx bankkonti, ejendom og investeringer pr. denne dag danner grundlaget for, hvor meget dødsboskat der skal betales.
Har du brug for hjælp til dødsboskat?
8 spørgsmål og svar om dødsboskat
Skal alle dødsboer betale dødsboskat?
Nej, kun skattepligtige bo betaler dødsboskat. Skattefrie bo er fritaget.
Hvordan ved man, om et dødsbo er skattefrit?
Hvis boets nettoformue er under SKAT’s fastsatte grænse, er det skattefrit.
Hvad sker der, hvis dødsboet ikke betaler skat?
Hvis dødsboskat ikke afregnes, kan SKAT kræve betaling fra boets midler, før det afsluttes.
Hvem står for at betale dødsboskatten?
Den ansvarlige for bobehandlingen, typisk en bobestyrer eller arvingerne ved privat skifte, står for skatteindberetning og betaling.
Kan et dødsbo fradrage begravelsesomkostninger?
Nej, begravelsesudgifter kan ikke trækkes fra i skatteopgørelsen.
Skal dødsboet betale ejendomsskat?
Ja, hvis boet ejer en ejendom, betales ejendomsskat frem til salget eller arveoverdragelsen.
Hvordan sikres korrekt skattebehandling af dødsboet?
Det anbefales at søge hjælp fra en skatterådgiver eller advokat med erfaring i dødsboer.
Kan arvingerne hæfte for afdødes gæld?
Nej, arvingerne hæfter ikke personligt, men gæld trækkes fra boets aktiver, før arv udbetales.
Mere læsning
